Les gains cryptographiques peuvent s’accompagner d’une facture fiscale lourde – et inattendue –

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Les gains cryptographiques peuvent s’accompagner d’une facture fiscale lourde – et inattendue –

“Ce n’est pas aussi simple que d’acheter des actions”, déclare l’expert fiscal des crypto-monnaies Mehran Sedigh

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Le potentiel de gros rendements a attiré de plus en plus de Canadiens sur les marchés de la crypto-monnaie ces dernières années, mais pour certains, l’encaissement s’est accompagné d’une facture fiscale lourde – et inattendue – attachée.

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“Ce n’est pas aussi simple que d’acheter des actions”, a déclaré Mehran Sedigh, un expert fiscal de la crypto-monnaie à l’agence comptable basée à Toronto Triple M Professional Corp. qui a travaillé avec un certain nombre de clients audités par l’Agence du revenu du Canada (ARC) parce que leur crypto les revenus ont été mal classés.

“Une partie avec laquelle (les clients) ont du mal est la façon dont nous calculons les gains et les pertes”, a-t-il déclaré.

L’ARC traite généralement les crypto-monnaies comme une marchandise dans la Loi de l’impôt sur le revenu, selon le site internet de l’agence . Selon le cas du déclarant, les revenus tirés des transactions cryptographiques sont soit classés en gains en capital, soit en revenus d’entreprise.

Cette distinction, dit Sedigh, laisse beaucoup de ses clients perplexes.

Pour être considéré comme un revenu d’entreprise, un déclarant doit généralement exercer ses activités commerciales quotidiennes d’une manière commercialement viable.

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En cas de gains en capital, la vente d’un actif cryptographique où un profit a été réalisé entraînerait l’imposition de la moitié des gains.

Mais ces gains et pertes ne sont pas seulement déclenchés dans des scénarios commerciaux normaux – les taxes doivent également être prises en compte lorsqu’une crypto-monnaie est échangée contre des biens ou des services ou contre une autre crypto-monnaie, situations que l’ARC considère comme des transactions de troc, qui doivent toutes prendre en compte compte de la valeur marchande de l’actif.

“Chaque fois que vous vous débarrassez d’un type spécifique de crypto-monnaie, cela est considéré comme un événement imposable”, a déclaré Sedigh, ajoutant que c’est le cas pour les transactions crypto-à-fiat et les transactions crypto-à-crypto.

“C’est imposé sur le montant que la crypto-monnaie a augmenté en valeur, depuis le moment où vous l’avez achetée jusqu’au moment où vous vous en débarrassez”, a-t-il déclaré.

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À titre d’exemple, il a cité un scénario dans lequel un individu a acheté un bitcoin à 20 000 $ et l’a échangé contre Ethereum un an plus tard, alors que le bitcoin valait 50 000 $.

“C’est un bénéfice de 30 000 $ que vous avez sur lequel vous devez être imposé”, a déclaré Sedigh.

C’est le même concept pour utiliser cette crypto pour acheter un produit, par exemple : une voiture.

« Vous avez acheté le bitcoin à 20 000 $. Un an plus tard, vous obtenez ce bitcoin et achetez une voiture. Le jour où vous donnez le bitcoin, le bitcoin vaut 50 000 $. C’est un bénéfice de 30 000 $, vous devez payer des impôts », a-t-il déclaré.

Certains investisseurs en crypto aux États-Unis ont essayé de trouver des moyens créatifs d’utiliser les lois fiscales à leur avantage, y compris le trading de lavage pour bloquer les pertes afin de compenser les gains futurs.

Selon le cabinet comptable américain de comptabilité fiscale TokenTax, l’Internal Revenue Service (IRS) classe la crypto comme une propriété plutôt qu’un titre, ce qui signifie qu’elle n’est pas traitée de la même manière que les actions et les titres. L’IRS interdit les déductions pour pertes pour les stocks dans les ventes de lavage, mais il est possible de vendre une crypto-monnaie et de la racheter dans les 30 jours tout en enregistrant une perte.

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Le site Web de TokenTax a ajouté qu’étant donné la nature en constante évolution de l’espace cryptographique, il est tout à fait possible que les règles fiscales changent également.

Sedigh a déclaré qu’il n’y avait pas de directives claires publiées sur cette règle au Canada, mais les crypto-monnaies suivent globalement le même chemin que les actions et les titres en ce qui concerne la règle des pertes superficielles.

“La même perte superficielle s’applique également à la cryptographie, sur la base de notre jugement professionnel et de ce que nous avons vu en termes de décisions de Revenu Canada”, a déclaré Sedigh.

Du côté des entreprises, les opérations minières, les plateformes de négociation, les bourses et les guichets automatiques déclareraient tous leurs impôts en tant que revenus d’entreprise, mais l’interprétation pourrait dépendre de ce que fait une entreprise.

Les sociétés minières cryptées pourraient également être traitées comme des sociétés manufacturières étant donné qu’elles créent des devises grâce à leur processus d’extraction.

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“Le produit de l’actif (dans les sociétés minières) est considéré… comme le produit de leur fabrication”, a déclaré Sedigh. “Et puis finalement, quand ils décident de le vendre sur le marché libre, il s’agit essentiellement de vendre des stocks.”

Un autre défi pour de nombreux déclarants cryptographiques est de garder une trace de tous les documents nécessaires.

“Ce qui arrive souvent, c’est que beaucoup de gens ne suivent pas et que les échanges s’enchaînent, ils ferment leurs portes ou ne donnent pas vraiment de rapport complet”, a averti Sedigh. « La clé ici pour les clients est de suivre toutes leurs transactions au fur et à mesure qu’elles se produisent sur une base mensuelle. Tenez un catalogue.

Il incombe au déclarant de prouver combien un déclarant a payé pour des actifs cryptographiques, même sans trace écrite.

« Si vous n’êtes pas en mesure de prouver cela, alors ce qui se passe, c’est que, techniquement, Revenu Canada a le droit de supposer que vous l’avez acheté pour zéro dollar », a déclaré Sedigh.
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