Le plafond de récupération de la SV n’est pas aussi ferme que vous le pensiez — et voici comment vous pouvez en profiter

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Le plafond de récupération de la SV n’est pas aussi ferme que vous le pensiez — et voici comment vous pouvez en profiter

Jonathan Chevreau : Voici trois « secrets » que même les riches peuvent utiliser pour mettre un peu d’argent de la SV dans leurs poches, ou au moins dans les poches de leurs héritiers

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Lorsqu’il s’agit des trois piliers du système de revenu de retraite soutenu par le gouvernement du Canada, l’admissibilité dépend uniquement du revenu attendu. Le Supplément de revenu garanti (SRG) n’est offert qu’aux personnes âgées qui prévoient gagner un revenu modeste à la retraite. Le Régime de pensions du Canada (RPC) est ouvert à tous, selon le montant et la durée de vos cotisations.

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Entre les deux, comme on le comprend généralement, se trouve la Sécurité de la vieillesse ou SV, à laquelle la plupart des personnes âgées à faible revenu et à revenu moyen seront admissibles une fois qu’elles auront 65 ans.

Malheureusement, la SV est réputée «récupérée» si vous générez trop de revenu net à la retraite : une fois que vous atteignez 77 580 $ (en 2019), vous commencez à rembourser 15 cents du paiement de base maximum de 7 289,52 $ pour chaque dollar au-dessus de ce plancher.

Le plafond est généralement estimé à 125 937 $ cette année, auquel cas TOUTES vos prestations de SV seront perdues en raison de la récupération. Mais lisez la suite !

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Le planificateur financier agréé Aaron Hector, vice-président de Doherty Bryant Financial Strategy, basé à Calgary, a fait valoir la semaine dernière dans un blog de TE Wealth qu’il existe trois « secrets » de la SV que même les riches peuvent utiliser pour mettre un peu d’argent de la SV dans leur poches, ou au moins les poches de leurs héritiers.

Deux de ces techniques sont certes assez ésotériques, mais la troisième est révélatrice et peut être plus accessible à beaucoup dans la tranche de revenu annuel de 125 000 $ à 145 000 $. Ce 145 000 $ n’est pas une faute de frappe, car le « plafond » de 125 000 $ n’est pas un chiffre précis. C’est vrai que c’est le seuil le plus courant, puisqu’il s’applique à la grande majorité des bénéficiaires de la SV dès qu’elle est offerte à 65 ans. Mais, comme le souligne Hector, depuis 2013, il est possible de reporter le début des prestations de la SV au jusqu’à l’âge de 70 ans, un pari qui augmente vos paiements annuels de 36 %. C’est analogue à la technique similaire consistant à reporter le RPC à 70, sauf que le gain en reportant le RPC de 65 à 70 est de 42 pour cent au lieu de 36 pour cent.

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Mais ce que je n’ai jamais su, et je suis sûr que de nombreux Canadiens fortunés ne le réalisent peut-être pas, c’est que le plafond de la SV augmente effectivement pour chaque année où vous décidez de reporter le début des prestations. C’est parce que le taux de récupération reste à 15 cents par dollar au-dessus de 77 580 $, mais le total des droits à la SV a augmenté jusqu’à 36 pour cent, il faut donc plus de revenus pour l’épuiser.

Ainsi, le « vrai » plafond de récupération de la SV pour 2019 est de 129 418 $ si vous avez commencé la SV à 66 ans ; passant à 132 900 $ à 67 ans; 136 382 $ à 68 ; 139 863 $ à 69 ; et 143 345 $ à 70 ans.

Selon les sources de revenu de retraite, il peut y avoir des avantages à restructurer vos flux de revenu : certains peuvent toucher la SV à 65 ans, car une fois qu’un REER est converti en FERR, le revenu peut même dépasser les 143 000 $. Pour d’autres, un retrait anticipé d’un REER combiné à un report de la SV à 70 pourrait donner des résultats optimaux.

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Un deuxième secret de la SV, Hector appelle un « superplafond » de la SV de 209 110 $ qui peut être créé pour une seule année civile : cette même année. Cela implique un moment précis pour faire une demande de somme forfaitaire rétroactive tout en reportant les prestations au-delà de 70 ans. avec tous les paiements basés sur la date antérieure, avec une somme forfaitaire payée rétroactivement pour la période entre les deux.)

Troisièmement, il existe une astuce de planification successorale qui peut permettre même à une personne fortunée ayant un revenu annuel de 250 000 $ ou plus de saisir une seule année de SV – ou plus précisément, sa succession la saisirait. Si le défunt n’a jamais présenté de demande de SV, un exécuteur testamentaire peut demander à la succession de présenter une demande de prestations dans l’année suivant la date du décès. Bien que les prestations cessent toujours au décès, cela permet à la succession de « revenir en arrière » et d’obtenir un paiement forfaitaire pour l’année précédant la date du décès – cela serait inclus dans une déclaration de revenus facultative appelée déclaration de revenus « Droits ou objets ».

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Un expert en retraite consulté par Hector était Doug Runchey, fondateur de DR Pensions Consulting en Colombie-Britannique.

“Dans l’ensemble, je pense qu’Aaron fait de très bons points”, a déclaré Runchey dans un e-mail. « Un aspect dont il ne discute pas, c’est que de nombreuses personnes croient qu’il est important de maintenir leur revenu sous le plancher de récupération au cours de leur 64e année, sinon l’ARC dira à Service Canada de réduire leur SV à la source en fonction du montant de récupération estimatif. » Runchey considère cela comme une étape inutile, car « même s’ils retiennent entièrement votre SV sur la base du revenu que vous avez déclaré dans votre déclaration de revenus pour l’année où vous avez atteint l’âge de 64 ans, vous récupérerez tout lorsque vous produisez votre déclaration de revenus de l’année prochaine. , tant que votre revenu au cours de votre 65e année est inférieur au « plancher » de récupération.

Des trucs délicats, mais cela montre que lorsqu’il s’agit de naviguer dans le système complexe de revenu de retraite du Canada, les retraités ne doivent rien négliger.

Jonathan Chevreau est le fondateur du Financial Independence Hub, auteur de Findependence Day et co-auteur de Victory Lap Retirement. Il peut être contacté à [email protected]

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